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零基础教创业者做好公司财务

日期:2021-01-09 10:21

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  零基础教创业者做好公司财务 邓总下午好, 陌陌今天刚在纳斯达克上市, 对于这样刚上市后的公司, 在财税方面需要注意哪些问题? 邓礼政:对于融资成功并进行 IPO 的公司而言,下一步是加强公司整 体的财税管控和风控事宜。在获得大量资金的同时,需要做好资金的 预决算,并和 CFO 一起做好后续资金的安排等事宜,确保公司在高速 成长过程中的资金得到良好的补充。同时,因为公司在融资后可能进 行多元化或者收购等事宜,所以相关事项中的税务风控工作变得越来 越重要。 好的,那对于零基础创业的创业者来说,需要具备哪些基本的财务和 纳税知识呢? 邓礼政: 1 基本了解企业财务报表, 什么是资产?什么是负债?什么是所有者权益? 资产是企业拥有的现金,银行资金,票据,固定资产等,代表了企业 所拥有的资产;负债是企业欠人的钱,要交的税金,借入的资金等,代 表了企业所需要支付的债务;所有者权益是创业者投入的资金,以及后 续未分配的利润等; 2 基本了解发票,什么是普票?什么是专票?发票是国税总局印制,各个 企业出具和收取,用来证明费用或者成本发生的重要依据;普票是指增 值税普通发票,其增值税不可抵扣;专票是指增值税专用发票,其增值 税在增值税一般纳税人企业中可以抵扣; 3 基本了解税金, 什么是营业税?增值税?个人所得税?企业所得税?营业 税和增值税都是流转税,根据收入进行征收,从 3%到 17%之间;个人所 得税是针对个人所得的税金,税率从 3%到 45%之间,主要针对劳务收 入、工资收入、分红收入等;企业所得税是针对企业的利润的税金,一 般为 25%; 4 基本了解报表和报税流程; 一般会计人员从业务人员中收集资料 资料整理和凭证录入 出具财务报表和税务报表 企业主确认报表和税金 税务申报 5 了解权责发生制和收付实现制 发生制是指根据费用发生的期间确认 实现制是指根据实际支付的期间确认 比如发货 100 万,现金收到 50 万,那么发生制就是 100 万收入,实现 制是 50 万收入 6 了解现金流管理的重要性 创业初期现金就是王道,没有现金企业无法生存,所以对于应收和应 付的控制尤为重要 7 什么叫做虚开增票? 任何合同、款项流动、货物流动、发票流动不能完全对应的业务,都 叫做虚开增票 务必注意:虚开增票会导致罚款甚至官司 在了解基本财税知识的基础上,创业路上最容易掉入哪些财税误区呢, 创业者该如何规避这些误区? 邓礼政: 1 为了避免税金而瞒报收入:收入一定要申报,利润我们可以策划,而 且有很多有效的方式方法可以使用 2 为了帮朋友忙,而虚开增票 3 认为企业内部会计人员是万能的, 不能区别财务、 会计、 税务的差异: 会计只是根据企业经营,国家规定,记录数据的人员;财务偏向于基于 会计信息的分析,找出企业问题,管理资金运营等工作;税务则是税法 管辖的内容;这三者都是可以非常专业一个范围,市面上的大部分都是 会计人员,请不要向他们要求太多财务和税务方面的需求。 4 过于节俭财税管理上面投入的成本:简单的讲,一个常年顾问可能会 花费您 6K 一年, 但是他的一个回答, 可能让您节约数万的资金;找一个 靠谱的顾问是一件非常重要的事情;举例:样品和赠品均是需要做收入 处理;一个所得税筹划案,可以节约 30%的所得税金;违规操作可能带来 的罚款等; 5 过于重视和税局之间的关系: 小企业没有必要投入任何资金和税局建 立关系,一个税收管理人员要管理几百家公司,没空对一个个小企业 做深入的调查; 6 从来不认真看财税报表,不清楚企业真实的状况;觉得把财务工作都 交给其他人即可, 他没做好就找他麻烦是绝对错误的;不管再大的公司, 作为公司的所有者,查看并懂得公司的财务报表是必备的能力,尤其 是创业者;在初期,因为创业者没有财务经理,通过财务数据分析公司 的状态,是创业者管理公司的重要工具; 7 一方面要求做假账,一方面要求看到真实经营数据:而且,做两套账 是违法的; 8 有发票才能做账?发票不是做账的依据;只要成本或者费用确实发生, 有合同、收据以及其他资料支持的情况下,均可以入账;不过没有发票 的成本和费用,不可以在所得税前做扣除;所以,希望大家不要因为供 应商出具发票要加点,就不让对方开发票,其实损失的是自己; “为了帮朋友忙,而虚开增票;从来不认真看财税报表;过于节俭财税管 理上面投入的成本……”, 这些行为一般都会有什么后果, 是什么原因导 致创业者做出这些影响企业良好发展的行为,有什么方法可以改变呢? 邓礼政: 虚开增票是违反行为,大家一定要牢记。如果确实需要帮助朋友,那 么请一定注意将上述提到四个内容匹配起来,这样税局即便检查到, 也无法判定为虚开发票。往往创业者都是因为不知道这些信息,所以 自行操作了,这个和创业者未能在创业阶段对税务问题投入足够费用 和预算也有关系。创业初期固然资金很重要,活下去很重要,但是税 务问题绝对值得中小企业主投入预算和关注。很多中小企业都是倒在 税务问题上的。 要纠正这个问题,创业者必须对会计和税务进行新的认知。会计工作 主要是记录企业的经营信息,而税务工作会直接影响企业的现金和名 誉。和有良好信誉的公司建立常年税务顾问的合作,是非常重要的商 业决策。 在创业初期,有哪些办法能有效地管理好公司的财务账目? 邓礼政: 1 合同管理,保持合同台账,有序的记录合同中重要的条款信息; 2 收入记录和收款记录 3 支付管理,发票管理 4 费用管理,最好让员工通过在线报销的方式,留下足够的电子信息, 同时简化成本和提高效率 5 以上主要是利润表内容,利润表之后,就是资产负债表,务必关注应 收款和应付款 6 全力关注公司现金流 7 随身携带票据盒,随时做简单记录,以供后续外包公司或者会计人员 使用 有了以上信息,绝大部分的公司运营信息就得到了良好的记录。 有的创业公司在成立初期并不注意财税方面的规范性,后期如何进行 调整? 邓礼政: 1 这个没关系, 对于目前想赚钱的创业者而言, 财务报表重要性并不高, 现金流管理是王道;但是税务风险必须注意,我们有碰到很多客户因为 错的税务处理,导致罚款甚至坐牢。对此,我们建议购买普道财税云 的一次性咨询、常年顾问以及健康检查等方式来避免。 2 对于很快可能有融资需求的创业者, 财务报表的重要性就凸现出来了。 比如软件开发成本是否有归集,得出合理的研发成本?比如你的收入是 否按照权责发生制记录,是否影响企业估值? 3 所有的财务数据在后期(新三板等)之前都可以再做调整。但是其前提 是所有的业务文档都还有保存,比如合同、银行对账单、发票等。这 也是为什么我们一直提倡至少保留这些文档的电子版本,也是普道财 税云让财税核算电子化的重要原因之一。 4 初期是否需要规范,一切都取决于创业者对于后面的思考。如果你希 望做大,希望融资,那么最好从一开始就把财税管理工作做好,否则 以后给别人解释都解释不清楚。如果不打算走这条路,那么只需要做 好税务风控和现金流管理即可。 后续的调整,只需要考虑足够的预算,都是可以操作的。 以您的经验,一个优秀的财务经理/总监是什么样的,创业者可以用什 么方法找到这样的财务经理? 邓礼政: 1 财务经理的工作职责:复核报表、财税风控、财务分析、部门沟通、 规章制度、预算;能做到公司财税不出事,正常运转,还能为管理层提 供分析报表的就是好的财务经理; 2 财务总监的工作职责:资金管理、融资;能够控制资金,融资成功就 是好的财务总监; 3 主要通过招聘和猎头,当然身边有朋友做到这个层次会更好一些;主 要关注其背景,和上述工作内容是否操作过,具体的操作经验和理解; 是否具备和生意人沟通的能力?越到高层,沟通能力越重要。其他的技 术能力,只能在工作中慢慢的判断了。 目前财税外包电商化市场状况是什么样的,能简单介绍下财税外包电 商化的运营模式吗。您将财税外包电商化又是出于什么样的原因? 邓礼政: 试想一个创业者,走到任何地方,都能看到自己的经营数据,随时查 看公司的票据,随时展示自己的财务数据给投资人,对于一个创业者 而言,是多么大的帮助;任何一个企业,无法解决内部管理问题,前台 做的再好,也没有远大的前途。普道财税云作为第一家财税电商,暂 时行业内没有任何其他公司涉及这个区域,也没有公司愿意投入大量 资金去做到业务全面在线化和信息化。通过电商化会帮助大家解决几 个问题:价格的透明度、服务内容的规范化、自助服务、财税信息在 线化。初期实现基础产品的标准化,价格透明化;后续陆续推出各种财 税服务产品,让企业家不再需要到处找供应商,到处询价,节约了成 本;将企业所有的经营数据和财务数据电子化,让企业主可以在任何时 候和任何地方,查看这些信息让企业不再需要费时费力到处找供应商, 商量价格等。 假如我有一个项目,找了个投资人来投资,我来负责项目的运营,那 么财务方面应该如何分配? 邓礼政:如果主要资金是您的,那么最好日常出纳工作您自己管理, 报表等工作可以外包,然后让投资人负责; 如果投资人占主要部分,那么还请您和他多沟通财务管理方面的意见。 那项目盈利以后资金的划分,如果自己没有占到主要资金的话,也是 不占优势的咯? 邓礼政:当然,商业界就是强者制胜。你们的股份就决定了以后的主 导者是谁。 邓总,你提到市面上的大部分都是会计人员,请不要向他们要求太多 财务和税务方面的需求。那公司财务和税务方面的需求,如何解决? 邓礼政:有预算就自己雇强人解决。没有足够预算,只能找外部供应 商解决。我们的普道财税云就是为此存在的,让中小企业主可以以较 低的成本,获得更加专业的帮助。 企业初期,通过哪几个步骤可以建立起规范化的财税管理工作呢? 邓礼政:前面有提到的,合同管理,存货管理,供应商管理,费用报 销管理,基本上就涵盖了企业日常的主要经营内容; 如何判断公司财务人员的技术能力? 邓礼政:哈哈,找我们帮您判断吧,月度复核其工作的方式,才能最终 判断其能力,这也是雇人的风险,对管理者要求比较高 有些代理服务机构会宣称有帮助企业避税的方法,可信不? 邓礼政:绝大多数情况下,不可信。如果这些机构有资深税局前官员, 或者其他大所出来的专业税务顾问,那么可信度会大幅度提升。 国家目前对于中小企业创业这一块,有没有什么补贴或者福利制度? 邓礼政:基本没有,很遗憾。

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